扫描或点击关注中金在线日，资本邦讯，锦州神工半导体股份有限(下称“神工股份”)回复科创板三轮问询。图片来源：上交所官网

　　在第三轮问询中，上交所主要关注产量与销量差异、单位单品能耗水平、多晶硅回收料、产品、采购价格差异、北京创投基金减持对控制权结构的影响、潜在关联关系及竞争关系等共计8个问题。图片来源：公告

　　具体看来，关于北京创投基金减持对控制权结构的影响，回复材料显示，董事会由9名董事组成，其中由北京创投基金提名的董事为非独立董事王洪民、王苒和独立董事李仁玉3名董事。

　　对此，上交所要求说明：(1)北京创投基金减持后董事会董事提名的安排情况，是否存在由矽康或更多亮控制的情形，是否对的控制权结构产生影响;(2)现任股东是否存在未来谋求控制权的情形。

　　回复：股东更多亮及其实际控制人庄坚毅，矽康及其股东潘连胜、袁欣，北京创投基金及其执行事务合伙人科工基金管理，626控股及其实际控制人谭永强，晶励投资及其执行事务合伙人和芯，旭捷投资及其执行事务合伙人袁欣，航睿飏灏及其执行事务合伙人葛楠，晶垚投资及其执行事务合伙人李倩楠承诺：“自发行人股票上市之日起36个月内不谋求对发行人的控制权，亦不会与发行人本次发行前的股东争夺对发行人的控制权。

　　上述谋求或争夺发行人控制权的行为包括但不限于：(1)与本/本企业的一致行动人(如有)通过直接或间接方式合计持有发行人50%以上的股份;(2)发行人股票上市后，与本/本企业的一致行动人(如有)通过直接或间接方式合计实际支配发行人表决权超过30%(但根据相关法律法规及其他规范性文件的规定并经律师发表法律意见确认未取得发行人控制权的除外);(3)由本/本企业及本/本企业的一致行动人(如有)直接提名或通过向发行人董事会提名委员会推荐的方式间接提名发行人董事会半数以上的董事或超过半数非独立董事;(4)法律、法规、其他规范性文件以及中国证监会、证券交易所等监管部门认定的取得控制权的其他情形。”综上，现任股东已分别出具不谋求控制权的承诺，承诺自股票上市之日起36个月内不谋求对的控制权，亦不会与本次发行前的股东争夺对的控制权。

　　关于单位产品能耗水平、多晶硅回收料，上交所要求神工股份：(1)进一步量化分析并说明报告期内单位产品能耗水平(用水量、用电量)变化、原因及合理性;(2)报告期各期产生的多晶硅回收料数量、清洗后获得的多晶硅材料数量、多晶硅洗料加工服务市场价格情况、佑华硅材料为发行人提供洗料加工服务的定价依据及公允性;(3)清洗后回收的多晶硅材料在生产中的具体使用情况及核算情况，相关会计处理是否符合企业会计准则的规定;(4)结合报告期各期多晶硅材料投入量、产生的多晶硅回收料数量，进一步说明报告期各期投入产出比变动、原因及合理性;(5)结合报告期各期采购的单晶炉型号及其差异，进一步说明发行人能够生产大尺寸单晶硅材料，是否主要是因为采购了相应型号的单晶炉生产设备，发行人投入产出率提升和能耗降低，是否是由于外购更为先进的单晶炉设备或者对外购单晶炉设备进行了改造或改进，并说明具体改进措施及其在研发投入和研发费用中的体现。

　　神工股份回复：报告期内向佑华硅材料采购洗料加工服务，采用成本加成的定价原则，在材料成本、设备成本和人工成本的基础上，结合对洗料的具体要求等因素共同协商确定价格，且洗料加工服务价格与市场价格基本一致，交易价格具有合理性及公允性。

　　关于潜在关联关系及竞争关系，上交所要求说明：更多亮、矽康、北京创投及三者的关联方是否与的前五大客户、供应商存在关联关系，所控制企业是否与发行人存在潜在同业竞争关系。

　　神工股份回复：2016年度第五大供应商、2017年度第三大供应商翔凌为矽康股东、执行董事袁欣控制的企业，翔凌已于2018年10月注销。除上述情况外，更多亮、矽康、北京创投基金及三者的关联方与报告期内的其他前五大客户、供应商不存在关联关系。综上，更多亮及其实际控制人庄坚毅、董事庄竣杰，矽康及其股东潘连胜、袁欣，北京创投基金及其管理人科工基金管理控制的企业与均不存在潜在同业竞争关系。

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